2026年最貴的距離，是我把資產的紅包給了你，政府卻用「稅」把錢收回去。
2026 年的春節圍爐，當長輩將紅通通的紙袋遞給晚輩，這不僅是台灣社會最溫暖的風景，在頂層家族眼中，這更是一場影響三代財富的「精密計算」。
「紅包不只是長輩的心意，更是資產傳承的起跑點。」
多數人過年是在「花錢」，但真正的資產家是在過年「搬錢」。利用每人每年 244 萬 的免稅額度，您可以優雅地為家族種下財富種子。然而，身為傳承顧問，我必須提醒您：光有「贈與」是不夠的。
如果缺乏「預留稅源」的深度佈局，那些您辛苦留下的祖產，極可能在未來因繳不出遺產稅而面臨法拍危機，讓原本的愛變成孩子沉重的「補稅通知單」。
今天，過年期間，不談買保險、不談冰冷法條，我只想跟您聊聊：如何用一個紅包的寬度，撐起家族資產的高度。
這是一篇攸關家族財富完整的長文乾貨，建議您現在就點擊收藏，在喧囂的年節中抽空細讀。因為懂發紅包的人，留下的不僅是財富，更是家族長治久安的智慧。
一、 244 萬：這不只是紅包，這是政府給你的「財富通行證」
在過年期間的諮詢中，我最常被客戶問到的一個問題是：「發紅包也有上限嗎？給孩子錢難道政府也要管？」
我通常會微笑著回答：「政府不管你的心意，但政府非常在意你的『額度』。」
在台灣現行的《遺產及贈與稅法》中，隱藏著一個最有溫度的數字「244 萬元」。這是每人每年享有的「贈與免稅額」。這數字是什麼概念？如果一對夫妻聯手，一年就能在完全不驚動國稅局的情況下，合法、免稅地將 488 萬元 的資產移轉到孩子名下。請注意，90%的長輩會忘記要申報！只要申報就不用繳稅，不然在現在AI追稅時代，被查到不只要補繳，還要罰！
這 244 萬，我稱之為政府發給高資產族群的「財富通行證」。這張通行證每年 1 月 1 日自動核發，12 月 31 日準時作廢。如果你不用，它不會累積，只會白白作廢。
為什麼你現在就該開始「分年贈與」？而非等到「最後一刻」？
讓我們來玩一場真實的數字遊戲。想像一下，你是一位辛勤一生、累積了 5,000 萬 淨資產的長輩。你生性節儉，總想著這筆錢要留著給孩子「當最後的禮物」，所以一直握在手裡。
這就是「一次性繼承」的痛苦開端。
當那一天不幸降臨時，這 5,000 萬扣除基本免稅額後，孩子將面臨 10% 甚至是 15% 的遺產稅級距。最殘酷的現實是：台灣的遺產稅必須先繳現金，才能辦理過戶。
這意味著，孩子可能還在哀悼的悲痛中，就得在六個月內湊出 500 萬到 750 萬的現金 交給政府。如果家裡現金不夠怎麼辦？孩子可能被迫在房市低迷時賤賣你留下的祖產，或者向銀行高利貸款來繳稅。這種「財富縮水」的痛，往往是長輩在世時始料未及的。
啟動分年贈與：你是在進行一場優雅的「資產瘦身計畫」
如果你從現在開始，每年固定撥出 244 萬發這份「智慧紅包」，你其實是在運用時間的複利，完成兩件至關重要的大事：
1. 合法瘦身：讓遺產淨額「降級」
資產傳承最怕「虛胖」。透過每年的分年贈與，你是在有計畫地縮小未來的遺產總額。如果你持續做 10 年，你已經成功把 2,440 萬 搬過遺產稅的封鎖線。這不只是數字的搬移，更是稅率的跳降。原本可能落在 15% 級距的遺產，可能因為你的提前布局，直接降到 10% 甚至免稅。每一分省下的稅金，都是你留給下一代最實質的愛。
2. 鎖定資產：讓增值在「稅線」之外發生
這是頂層家族最核心的秘密。假設你今年贈與孩子 244 萬，而孩子運用這筆錢進行投資（如穩健的股息或購置房產首付），十年後這筆錢增值到了 500 萬。 重點來了：那增值的 256 萬，在法律上屬於孩子的財產，未來完全不需要繳納遺產稅！ 如果你一直握在手裡，這增值的 256 萬依然是你的遺產，政府照樣要抽 10%~20%。透過及早贈與，你成功地「鎖定」了資產，並將未來的增值空間完全留給了孩子。
圈圈保的信任式提醒：傳承不是「給錢」，而是「給出無稅的未來」
在我的觀察中，很多長輩之所以不願意提早贈與，是因為害怕失去對資產的控制權。但在「信任式銷售」的架構下，我們可以透過專業的工具配置，讓你既能享有免稅額的節稅效果，又能確保這筆錢是朝著你期望的方向（如教育、創業或預留稅源）前進。
通行證已經在您手中了。今年的 244 萬，您打算如何運用，來撐起家族資產的高度？
二、 擬制遺產：你以為贈與完了就沒事？小心「時間」這個地雷
在資產傳承的馬拉松裡，很多人以為只要把錢撥出去、手續辦完，就已經抵達終點。但我必須潑一盆冷水：在台灣，贈與不是「發出去就贏了」，你還必須贏過「時間」。
這就是我在講座中反覆強調的重磅警示：「擬制遺產」制度！
根據《遺產及贈與稅法》第 15 條，這是一條極具「追溯力」的條款。它規定：
被繼承人死亡前兩年內，針對配偶、各順位繼承人（如子女、孫子女）及其配偶的贈與，在法律眼中通通「不算數」。
這些財產會被國稅局像縮時攝影一樣，強制從孩子的手中「抓回來」，併入遺產總額課稅。
這意味著，如果你在 2026 年豪氣地發了一個 244 萬的開運大紅包，卻不幸在 2027 年發生意外，這筆錢會瞬間從「免稅贈與」變回「應稅遺產」。這就是為什麼我常說，資產傳承最忌諱「突擊式贈與」。很多人等到身體撐不住了、躺在病床上才急著交代秘書轉帳，那不叫傳承，那叫「增加國庫收入」。
【真實案例：被「時間」沒收的 500 萬心意】
為了讓您理解這件事有多殘酷，我們來看一個台灣法院真實發生過的驚心案例（改編自最高行政法院相關判決邏輯）：
案例背景： 某企業主老王（化名），深知自己名下不動產與股票價值不菲，預估遺產稅率將高達 20%。為了節稅，老王在得知自己罹患重病後，趕緊在半年內將名下的 2,000 萬元現金，分批贈與給最疼愛的長子與媳婦。當時他想：「現金贈與只要申報或利用免稅額，孩子拿到手就是他們的了。」
悲劇發生： 老王在贈與後的第 14 個月不幸辭世。國稅局在清查銀行往來明細時，立刻鎖定這筆 2,000 萬的流向。
法院判決與下場：
- 資產強制回流：國稅局依據第 15 條，將這 2,000 萬全數列入遺產總額。老王原本遺產淨額已達 1 億，加上這 2,000 萬後，總額衝高至 1.2 億。
- 稅率級距引爆：這筆「擬制遺產」讓遺產稅額瞬間多出 400 萬元（2,000 萬 x 20%）。
- 最慘的後果「兒媳現金斷裂」：最讓長子崩潰的是，那 2,000 萬他早已拿去償還自己公司的債務，手邊根本沒有現金！而國稅局規定：不論錢是否花掉，稅金一毛都不能少。
最後，長子被迫在半年內賤賣老王留下的家族起家厝，才湊齊這筆稅金。他在法庭上痛苦地表示：「這是我爸留給我的愛，怎麼變成了我的債？」但法院的判決很冰冷：法律就是法律，兩年內的贈與，視同遺產。
以上這個案例揭示了一個致命的盲點：贈與可以轉移資產，卻無法轉移「稅務風險」。
很多人以為做了分年贈與就萬事大吉，卻忽略了「死亡是無法預測的」。如果你現在的規劃只有「撥錢」，而沒有對沖「萬一兩年內走掉」的風險，那你的傳承計畫就像是一棟蓋在流沙上的豪宅。
當這筆錢被國稅局「擬制回流」時，會產生兩個立即性的毀滅打擊：
- 稅額暴增：資產併回後，極可能讓你的稅率從 10% 跳到 15% 甚至 20%的級距。
- 流動性危機：就像老王的兒子，錢可能已經花掉或投入股市、房產，當稅單下來時，孩子根本拿不出「現鈔」繳稅。
圈圈保的專業叮嚀：你需要的是一個「稅務拆彈」專家
這就是為什麼「圈圈保」認為定期保單檢視如此重要。我們不只是看你的保障夠不夠，我們是在幫你計算「稅務安全邊際」。
透過專業的保單架構，我們可以為這兩年的「地雷期」預留一筆具有槓桿效益的納稅現金。萬一「時間地雷」引爆，保險公司賠付的理賠金，就是孩子最即時的納稅水源，確保你的祖產不必被賤賣，確保老王那樣的悲劇不會在你的家族上演。
「擔心您的贈與踩到地雷？立即到 圈圈保FB粉絲專頁 留言/私訊預約初步評估」
「傳承的輸贏，不在於你留了多少，而在於孩子能帶走多少。」
趁著這個年節，可以思考一下，如何將那張被忽略的第 15 條法規，轉化為守護家族的堅實護盾。
三、 進階策略：除了「分年贈與」，你更需要「預留稅源」
為什麼我說 90% 的民眾都漏掉了防禦？因為多數人只看見「數字的搬移」，卻沒看見「稅單的現鈔需求」。
當遺產稅單送達時，政府不收你的房地產、不收你的股票（除非抵繳，但估值通常會讓你心痛），政府只要現鈔。如果你的家產都在土地和店面，孩子得要在六個月內湊出幾百萬甚至上千萬現金。這就是為什麼許多傳承悲劇的終點，是辛苦留下的祖產被送進法拍市場，或是被迫在市場低點賤賣。
為了守護家業，頂層家族通常會交替運用「保險」、「遺囑」、「信託」這三大傳承神兵，以下我為您深度分析這三者的戰略價值。
三大傳承工具深度分析：效果、優勢與劣勢
1. 人身保險：創造「稅源槓桿」的流動性王者
保險在傳承規劃中不是為了保平安，而是為了「買一筆未來一定會發生的納稅現金」。
- 創造效果： 透過保險賠付金，在被繼承人過世後第一時間提供「免稅且即時」的現金流。
- 戰略優勢：高槓桿： 投入 1 元保費，可能換取 5 元甚至 10 元的理賠金，這是任何投資都難以企及的節稅效率。
- 指定受益人： 根據《保險法》第 112 條，指定受益人之人壽保險金不計入遺產總額（需注意實質課稅原則）。
- 劣勢與侷限： 受限於年齡與健康狀況，且需具備足夠的保費預算。
2. 遺囑：確立「分配正義」的法律羅盤
遺囑是解決「誰拿什麼」的關鍵，但它無法解決「拿什麼繳稅」的問題。
- 創造效果： 釐清遺產分配比例，預防後輩對簿公堂，確保特定資產（如家族企業股權）能集中在有能力的繼承人手中。
- 戰略優勢： 成本相對低，且具備法律強制力，能有效執行長輩的最後意志。
- 劣勢與侷限： 必須遵守「特留分」規定，且無法解決現金不足的繳稅困境。
3. 信託：實現「資產長效保護」的防彈金庫
信託是為了防止「敗家子」或「外人奪產」，確保財富能細水長流。
- 創造效果： 將資產所有權、管理權與受益權分離，設定特定條件（如孩子結婚、創業）才發放資金。
- 戰略優勢： 資產具備獨立性，具備抗債權人追償的功能，且能做到跨代、長達數十年的精確控制。
- 劣勢與侷限： 管理費用較高，且法律結構複雜，初期設立門檻較大。
傳承工具優劣分析表（圈圈保獨家整理）
| 工具類別 | 核心功能 | 現金流動性 | 節稅槓桿 | 控制權力 | 主要缺點 |
| 保險 | 預留稅源 | 極高 (即時領現) | 極強 (倍數槓桿) | 中 (指定受益) | 需健康、年紀限制 |
| 遺囑 | 分配權威 | 低 (無法生錢) | 無 (僅分配) | 高 (意志貫徹) | 難突破特留分、易爭執 |
| 信託 | 資產保護 | 中 (按期發放) | 中 (規避贈與) | 極高 (條件設定) | 維護成本高、架構複雜 |
「贈與是為了財富增長，預留稅源是為了財富永續。沒有預留稅源的贈與，只是一場隨時可能被沒收的冒險。」
身為資產領航者，如果你現在的紅包計畫裡只有 244 萬，卻沒有配置這三大工具，那麼當「擬制遺產」的巨浪襲來時，你的家庭可能連救生衣都沒有。
這就是為什麼在我們圈圈保一直提倡保險業務員不是只賣保險、只要業績！而是要協助克客戶進行「資產檢視」。我們會檢視你目前的保單是否能產生足夠的「納稅槓桿」？你的信託架構是否能扛住未來二十年的變數？
四、 槓桿效應：用 1元的成本，換取10元的納稅現金：資產傳承的「終極保險絲」
在很多成功的資產傳承的邏輯裡，主要核心從來不是「買保險」，而是「現金流風險的極致管理」。
很多高資產客戶常對我說：「我有好幾間店面、幾億的股票，孩子以後繳稅賣掉一間就好了啊？」這就是最典型的「流動性幻覺」。他們忽略了遺產稅必須在六個月內「以現金繳納」的剛性需求，更忽略了市場波動、房地產變現困難以及家族成員可能為了「賣哪一間」爭執不下的心理成本。
這就是為什麼我們需要運用保險架構創造「槓桿效應」。這不是投機，而是許多知名的龐大家族一場精密計算後的「稅源預留策略」。
為什麼要用保險來預留稅源？三根支柱撐起財富帝國
1. 以小博大：讓金錢擁有「超能力」
你每年只需支付相對少額的保費（例如 50 萬或 100 萬），就能在保單生效那一刻起，鎖定一筆數千萬甚至上億元的理賠金（即未來的納稅現金）。
這就是 1:10 的槓桿力。根據《經濟日報》與《工商時報》多次針對高資產族群傳承趨勢的報導，台灣許多頂尖家族早已將「利變型壽險」或「終身壽險」視為避險工具。在 2026 年這個變動的稅務環境下，這種透過保險公司承擔風險、為自己「創造現金」的行為，是目前市場公認最穩健的財務槓桿。
新聞佐證： 根據台灣財經媒體報導，面對遺產稅率最高達 20% 的壓力，許多企業主選擇透過高保額壽險來規避「現金斷裂」風險。這不僅是為了保障，更是為了在被繼承人過世後，確保繼承人能有足夠的「免稅現金」第一時間完稅。
2. 專款專用：免去「湊錢」的狼狽與不堪
遺產稅單送達之時，通常是家族情緒最脆弱的時刻。如果這時還要為了湊出上千萬的現金去向銀行貸款、向親友周轉，那不僅是財務壓力，更是尊嚴的打擊，甚至有些還被迫出讓自己父母遺留的財產，不勝唏噓。
其實，保險業務員應該強調保險的「特許功能」，透過保險指定受益人的設計，這筆理賠金可以「跳過」繁雜的遺產繼承程序與法律凍結期，第一時間撥付到受益人手中。這筆錢的目標只有一個：「專門用來繳稅，守護祖產」。
3. 資產完整性：拒絕「割肉補瘡」的慘劇
如果沒有預留稅源，孩子可能被迫在房市低迷、股市暴跌時賤賣資產來補稅。這種「火燒樓」式的賣法，資產價值往往縮水30%以上！
有了槓桿後的納稅現金，你的資產版圖可以完整無缺地傳承給下一代。這就是我常掛在嘴邊的公式：
資產完整度 = (遺產總額 + 槓桿後的納稅現金) – 遺產稅
只要你的「槓桿後現金」足以覆蓋「遺產稅」，那麼你的遺產總額就能100% 被孩子繼承。反之，若現金不足，你的資產完整度將會因為「處分損失」而大幅下降。
正確的保險觀點：你買的不是保險，是買到家族的「話語權」
在馬年這個講求效率與速度的年份，資產傳承不能再用「慢火細熬」的舊思維。
很多時候，長輩擔心把錢給了孩子，孩子會亂花；或是擔心給了孩子，自己就沒了保障。但在「真正專業的保險專家」的專業規劃下，我們可以透過保單架構的設定，讓您在生前保有控制權，而在未來那個關鍵時刻，讓這股槓桿力準時爆發。
這不只是一張保單，這是您對家族未來的「終極承諾」。您是用現在的一小部分現金，去換取未來孩子在面對國稅局時的「從容與底氣」。
別讓您的家產，因為一張繳不出來的稅單，而變成政府的公產。
趁著年節期間，這篇文章不僅值得您細讀，更值得您轉發給家族中的每一位決策者。
如果您想知道在目前的級距下，您的資產需要配置多少比例的「槓桿現金」才夠嗎？立即到 圈圈保FB粉絲專頁 留言/私訊預約初步評估
五、結語：傳承，是為了讓愛沒有雜音
在年節團圓的溫馨氛圍中，談錢或許顯得俗氣，但談論「責任」卻是最高級的優雅。圈圈保團隊深信，「信任式銷售」的核心從不在於推銷，而是在於我們深刻理解您的擔憂，並以精準的數據為基石，協助您守護辛勞一輩子的家業。一個紅包的重量，從不取決於裡面的金額多寡，而取決於您背後的規劃深度。為了確保這份愛不因稅務風險而打折，我們建議您現在就採取三大行動：
- 現在就開始：不要等 2027 年，2026 年的 244 萬免稅額應立即啟動，別讓時間偷走您的合法節稅額度。
- 檢視健康狀況：擬制遺產的兩年條款是一場與時間的殘酷賽跑，唯有及早檢視健康與資產現狀，才能避開地雷。
- 配置槓桿工具：透過專業佈局，確保未來那筆「一定要交給政府的錢」是由保險公司代勞，而非動用您的辛苦積蓄。
最後，今年過年，您的紅包發對了嗎？
資產傳承不是一場短跑，而是一場需要精確佈局的長途接力賽。紅包不只是長輩的心意，它更是家族興旺的起跑點。如果您希望家族財富能像馬年一樣「萬馬奔騰」，第一步就是將「信任」與「專業規劃」裝進紅包袋裡。圈圈保團隊致力於幫您將對家人的深厚愛意，轉化為法律保護下的永恆資產。若您想為家族規劃最完美的財富藍圖，避開擬制遺產的稅務陷阱，歡迎私訊或留言給我們，我們將會送一次「60分鐘的一對一諮詢」，協助您拆解您的資產架構，讓我們陪您跑贏這場資產保全的馬拉松。
FAQ：關於遺產傳承，你必須知道的 3 件事
Q1：244 萬免稅額是算在誰頭上？
A：是算在「贈與人」頭上。也就是說，爸爸一年有 244 萬額度，媽媽也有 244 萬額度。
Q2：如果我把紅包發給孫子，也算在 244 萬額度內嗎？
A：算的！只要是贈與出去，不論對象是誰，年度總額就是 244 萬。但要注意「隔代繼承」在遺產稅上的不同加成。
Q3：預留稅源一定要現在做嗎？ A：是的。因為保險工具受限於年齡與健康狀況。越早啟動，槓桿效應越大，成本越低。
